+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Агентское вознаграждение с ндс или без

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Агентское вознаграждение с ндс или без

Яндекс по Поручению ресторана за вознаграждение от своего имени, но за счет Ресторна оказывает услуги. В связи с этим каковы особенности учета НДС журнал выданных и полученных сч. Если принципал через агента реализует имущество работы, услуги, имущественные права , то в составе доходов от реализации признается вся полученная от реализации выручка с учетом вознаграждения агента, без НДС. Если агент действует от своего имени, то документооборот идет через него. Но платит НДС и принимает его к вычету принципал. При продаже агент выставляет покупателю счет-фактуру, а принципалу передает копию.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

К посредническим относятся такие договора, по которым исполнитель действует в интересах и за счет заказчика. При этом выгодоприобретателем по сделкам, которые заключил исполнитель посредник с третьими лицами, становится не сам исполнитель посредник, а заказчик.

Агентский договор: учет и налогообложение

Часто иностранные компании заключают контракты на оказание услуг с дочерними компаниями в России. Это могут быть услуги управления, услуги консультирования, информационной поддержки, роялти и так далее. В некоторых случаях при выплате вознаграждения за оказанные услуги российская дочерняя компания должна будет удержать агентский НДС.

Агентский НДС платится в тех случаях, когда местом реализации работ или услуг признается Российская Федерация, но компания-налогоплательщик в нашем случае — материнская компания не является плательщиком НДС в нашей стране. Все ситуации, когда местом реализации услуг признается Российская Федерация, перечислены в статье Налогового кодекса РФ. Определение места реализации зависит от того, какие услуги оказываются. Ключевым документом, в котором это должно быть прописано, является договор.

Поэтому для безошибочного определения необходимости уплаты агентского НДС в договоре должны быть четко и подробно прописаны оказываемые услуги. Например, агентский НДС необходимо уплачивать, если компания-нерезидент оказывает российской компании консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации.

Также распространённым является случай, когда компания-нерезидент оказывает услуги, связанные с имуществом своей дочерней компании в России, например, монтаж, установка или ремонт оборудования на заводе. Часто возникает вопрос, какую часть вознаграждения необходимо удержать? Здесь все решает текст договора. Удобнее всего прописать сумму вознаграждения к получению и указать, что эта сумма уже после удержания всех необходимых налогов.

Если вознаграждение выплачивается в иностранной валюте, тогда сумма налога должна быть рассчитана по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату перевода. Сумму уплаченного агентского НДС можно предъявить к вычету в том же квартале, когда она была оплачена. Это происходит при составлении квартальной декларации по НДС.

Сумма, уплаченная таким образом в налоговые органы, уменьшит текущий НДС к уплате. Либо ее можно будет вернуть из бюджета, если суммы вычетов за квартал превысят начисленный НДС. Однако принять к вычету НДС удастся только если услуги фактически оказаны и приняты заказчиком. В Российской Федерации этот факт подтверждается совместным подписанием акта выполненных услуг.

Этот документ составляется в свободной форме, но должен содержать следующие необходимые данные:. Документ обязательно должен быть составлен в том числе и на русском языке может быть двуязычным либо с отдельным вариантом на русском языке. Если выплачивается аванс за оказание услуг, агентский НДС необходимо уплатить, но предъявить его к вычету получится только в том квартале, когда услуги будут фактически оказаны.

Посреднические договоры позволяют юридическим лицам отстаивать свои законные права и интересы с помощью сторонних организаций. Агентский договор, наряду с договором комиссии и поручения, относится к наиболее распространённым формам письменных соглашений.

Тем не менее, для конкретной ситуации руководству компании, а порой и обычному человеку, очень важно выбрать правильную форму сделки, которая будет наиболее точно соответствовать ситуации и защитит от возможных злоупотреблений. Агентский договор — это письменное соглашение, которое уполномочивает агента на совершение юридически значимых действий по поручению принципала за вознаграждение.

Данный вид сделки всегда является коммерческим и предполагает профессиональную деятельность. При этом агент может выступать как от имени принципала, так и от своего собственного имени. Договор комиссии — это письменное соглашение, в соответствии с которым комиссионер берёт на себя обязанность выполнить поручение комитента по совершению одной или более сделок.

Таким образом, обе стороны правоотношений находятся в выигрышной позиции. Сделки выполняются от имени комиссионера, но за счет средств комитента. При этом соблюдение требований комитента и поиск наиболее выгодных для него условий — обязательно. Договор агентирования даёт широкую свободу действий, поскольку вся работа направлена на получение конкретного результата.

Договор комиссии в значительной степени связывает комиссионера обязательствами, направляя его усилия в одно русло, воспроизведение одного и того же действия. Агенту может понадобиться доверенность, хоть её заключение и необязательно. Она нужна в тех случаях, когда сделки будут совершаться от имени принципала.

Комиссионеру доверенность не нужна, поскольку он ведёт работу самостоятельно. Кроме того, как первый, так и второй вид соглашения заключаются в письменной форме, но их содержание и структура различаются. Оба вида договора носят возмездный характер, что принципиально отличает их от договора поручения. Агентский договор: что это такое, особенности составления, применения и налогообложения. Существенные условия договора Срок агентского договора Выплаты по агентскому договору Особенности и преимущества агентского договора.

Ограничения Как правильно составить агентский договор? Агентский договор и налоги Агентский договор сегодня часто используется в тех случаях, когда есть необходимость передать определенные функции или полномочия третьему лицу организации, индивидуальному предпринимателю, частному лицу , которое в качестве посредника будет выполнять от имени конкретного юридического лица определенные действия. Что такое агентский договор? Начнем с того, что агентский договор — документ, регулирующий отношения агента исполнителя , который работает за вознаграждение, и принципала заказчика.

Следовательно, такой документ не что иное, как вид гражданско-правового договора. При этом агент исполнитель , действуя от имени заказчика, может совершать сделки и другие юридические действия, предусмотренные договором. По сути, договор агентирования заменяет собой договор комиссии это верно в том случае, если агент действует от своего имени, например, ведет переговоры или заключает договоры с третьими лицами, в которых может и не указываться, что он — агент или договор поручения это верно в том случае, если агент действует от имени принципала по доверенности.

Соответственно, если агент действует от имени принципала, то права и обязанности по заключенному с третьей стороной договору, возникают у принципала. А вот если агент действует по поручению принципала, но от своего имени, то в результате сделки именно он и приобретает права и обязанности даже если принципал согласно договору сделки вступит в отношения с третьей стороной.

После заключения договора агент обязан совершать в интересах принципала определенные действия при этом если речь идет о юридических действиях, то агент должен иметь соответствующие полномочия, которые должны быть указаны в договоре и подтверждены доверенностью , а принципал обязан оплачивать его работу. Существенные условия договора К существенным условиях агентского договора относятся: предмет договора как правило, это различные юридические и фактические действия ; указание, от чьего имени действует агент: от своего или от имени принципала иногда одним и тем же договором определяется, что в одних сделках агент выступает от своего имени, а в других — от имени принципала.

Срок агентского договора. Что касается срока агентского договора, то по закону он не относится к существенным условиям, поскольку может заключаться как на определенный срок, так и без указания срока действия.

Если договор заключен на определенный срок, то он истекает с окончанием этого срока. Что же касается бессрочного договора он вполне может иметь место, поскольку агентский договор, в отличие от договора на выполнение конкретных работ, всегда имеет длящийся характер , то он может быть прекращен в одностороннем порядке при отказе одной из сторон от дальнейшего исполнения своих обязанностей.

Есть еще причины, по которым агентский договор будет однозначно прекращен: смерть агента; признание агента недееспособным; признание агента безвестно отсутствующим; признание агента частично недееспособным; признание агента банкротом это относится к индивидуальным предпринимателям и организациям, которые являются агентами.

Размер вознаграждения, сроки и порядок выплат указываются в договоре, а если по каким-то причинам сумма не указана, то оплата производится в соответствии с общепринятым тарифом на аналогичные услуги.

Если же в договоре не указаны сроки выплат, то вознаграждение выплачивается в течение недели с момента предоставления агентом отчета о выполнении поручения принципала. Особенности и преимущества агентского договора У агентского договора есть определенные особенности ближе с ними можно ознакомиться, изучив образец агентского договора , к которым можно отнести следующее: Агентский договор имеет длящийся характер, что означает, что он не может быть заключен для совершения какой-то одной определенной сделки.

То есть по агентскому договору агент обязуется совершать а не совершить для принципала определенные действия. Как и договор комиссии, агентский договор может ограничивать действия агента определенной территорией. Договор может содержать положение о том, что агент обязуется не заключать подобных договоров с другими принципалами или аналогичное условие для принципала, по которому он не может заключать такие договоры с другими агентами.

Принципал полностью финансирует агента для исполнения своих поручений, так как агент всегда действует от имени принципала. Агентский договор в большинстве случаев предполагает возможность заключения агентом субагентского договора.

То есть агент может переложить свои обязанности по договору на третье лицо исключение составляют договоры, в которых такая возможность исключена по соглашению сторон. Что же касается преимуществ агентского договора, то к ним стоит отнести широкую сферу его применения. Ведь такой договор, который взял наиболее функциональные стороны от договора комиссии и договора поручения, является практически универсальным, так как в его рамках можно предоставлять не только юридические, а еще и многие другие услуги, например, заниматься реализацией товара при этом товар остается собственностью принципала до того момента, как произойдет его реализация конечным покупателям , услуг, недвижимости и прочее.

Ограничения Стоит отметить, что агентский договор не может применяться в некоторых сферах коммерческой деятельности.

К таким сферам относятся сектор торговли продуктами питания это значит, что магазины не имеют право брать на реализацию продукты с возможностью в любое время их вернуть , сфера энергоснабжения и газоснабжения агентирование в данных направлениях является необоснованным, так как потребители в конкретном месте, как правило, лишены возможности выбора ресурсоснабжающей организации.

Агентский договор и налоги В вопросах налогообложения по агентскому договору вроде бы все понятно: для агента налоговая база складывается из суммы вознаграждения, а для принципала — расходы на оплату являются прочими расходами, которые связаны с производством, а также реализацией товаров и услуг. Но, в то же время налоговые органы считают некоторые агентские договоры инструментом для оптимизации налога с доходов.

И поэтому их особое внимание привлекают такие моменты, как: выступление в качестве агенте иностранной компании; наличие у агента фирм-однодневок; использование агентом специального налогового режима. При этом чтобы подтвердить реальные агентские отношения и деловую цель заключения договора, агент может работать с теми категориями третьих лиц покупателями и т.

Кроме того, у налоговиков вызывают больше доверия те агенты речь идет об индивидуальных предпринимателях и организациях , которые ведут свою деятельность самостоятельно и имеют для этого нужную компетенцию и ресурсы. Не последнее место занимают и своевременные отчеты агентов, соответствующие фактическим взаимоотношениям сторон, которые являются демонстрацией реальной работы на принципала. Отдельного комментария в отношении налогов заслуживает агентский договор между принципалом и агентом, по которому агент берет на реализацию товар.

По сути, передача товара агенту не является реализацией реализацией считается конечная продажа , так как средства за товар при передаче его агенту на счет принципала не перечисляются, а товар агент может вернуть в любой момент. Следовательно, счет-фактура не оформляется и продавцом товара является принципал, хотя и действует через посредника.

Это значит, что вся выручка за товар должна быть учтена при исчислении налога на прибыль и НДС. Агент же получит свое вознаграждение из дохода принципала. А налоговой базой для агента будет считаться его вознаграждение и некомпенсируемые принципалом расходы. А если при реализации товар был продан за большую цену, чем минимальная цена, которую установил принципал, то дополнительная выгода делится поровну между сторонами договора хотя договор может предусматривать и другое разделение.

При этом доля агента, которую он получит от более выгодной торговли, все равно считается в составе выручки принципала и должна учитываться при исчислении НДС и налога на прибыль. На практике же часто принципал не учитывает разницу между рекомендуемой ценой и ценой реализации в составе налоговой базы, что является нарушением, ведь налицо недоимка по налогу на прибыль и НДС.

Агентский договор. Порядок взаимоотношения сторон, особенности бухгалтерского и налогового учета. Схема взаимоотношений Агента с Принципалом и третьими лицами по поручению Принципала в ходе исполнения агентского договора. Особенности налогообложения при работе по агентскому договору.

Налог на прибыль. Особенности бухгалтерского учета в рамках агентского договора. Отчет агента о выполнении поручения принципала. В соответствии со ст. При отсутствии в договоре соответствующих условий отчеты представляются агентом по мере исполнения им договора либо по окончании действия договора.

По общему правилу к отчету агента должны быть приложены документы, подтверждающие выполнение агентом своих обязательств и произведенные им расходы. Также агент обязан составлять общепринятые документы: акты приема-передачи выполненных работ оказанных услуг , накладные, счета-фактуры, счета. Принципал, имеющий возражения по отчету агента, должен сообщить о них агенту в течение тридцати дней со дня получения отчета, если соглашением сторон не установлен иной срок.

В противном случае отчет считается принятым принципалом.

Агентский договор НДС

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:.

Агентский договор: особый учет

Часто иностранные компании заключают контракты на оказание услуг с дочерними компаниями в России. Это могут быть услуги управления, услуги консультирования, информационной поддержки, роялти и так далее. В некоторых случаях при выплате вознаграждения за оказанные услуги российская дочерняя компания должна будет удержать агентский НДС. Агентский НДС платится в тех случаях, когда местом реализации работ или услуг признается Российская Федерация, но компания-налогоплательщик в нашем случае — материнская компания не является плательщиком НДС в нашей стране. Все ситуации, когда местом реализации услуг признается Российская Федерация, перечислены в статье Налогового кодекса РФ. Определение места реализации зависит от того, какие услуги оказываются.

Гражданский Кодекс предоставляет организациям возможность заключать между собой посреднические договора, суть которых заключается в том, что одно юридическое лицо осуществляет хозяйственные операции и действия в интересах другого. За оказываемые услуги предусмотрена плата, которая фиксируется в договоре как постоянная величина или процент от стоимости купленных товаров. Законодательство устанавливает четкие правила, как облагается агентское вознаграждение НДС, обязательные к соблюдению бухгалтером. Суть агентского договора заключается в том, что одна сторона сделки агент осуществляет по поручению другой принципала заранее оговоренный набор действий, за что получает установленное вознаграждение. Посредник может действовать от имени поручителя за его счет или от собственного имени, но за счет заказчика. Агентским соглашениям посвящена статья ГК РФ. Согласно нормам налогового права, вознаграждение агента облагается налогом на добавленную стоимость, если юридическое лицо, оказывающее заранее оговоренный перечень услуг для принципала, является плательщиком НДС.

Заполните форму.

Существуют различные виды посреднических договоров, которые могут быть заключены между заказчиком и посредником: договор поручения, комиссии, агентский договор. По любому из этих договоров за свою работу посредник, как правило, получает вознаграждение п. Оно может быть установлено в договоре как определенный процент от стоимости реализованных или приобретенных для комитента принципала товаров, либо в фиксированном размере. Соответственно, агент должен начислять НДС на сумму своего вознаграждения, а также на иные доходы, полученные при ведении этой деятельности п.

Иванова И.В.

Независимо от того, действует агент от своего имени или от имени принципала, он совершает операции за счет принципала. Право собственности на реализуемый товар работу, услугу агенту не принадлежит. Обязательным условием любого агентского договора является его возмездность, то есть получение агентом за свои услуги вознаграждения. Учитывая наличие вариативности, обратите внимание, что порядок учета должен быть закреплен учетной политикой. Если учет планируется вести с использованием счета 76, то в рабочем плане счетов должны быть предусмотрены соответствующие уровни синтетического и аналитического учета.

Текущая версия Вашего браузера не поддерживается. Агент субагент 1. НДС при получении агентского вознаграждения.

Нужно ли начислять НДС на сумму агентского вознаграждения?

Заплатить налоги необходимо до 2 декабря. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: В рассматриваемой ситуации передача принципалу приобретенного для него товара должна сопровождаться оформлением первичного учетного документа, отвечающего требованиям ст.

Вопрос недели: особенности налогообложения и учета прибыли при ОСН

В Нацполиции обнародовали список нарушений ПДД, за которые будут штрафовать водителей х Задать вопрос Выберите категорию Авторское право Хозяйственная деятельность Защита прав потребителей Уголовное дело Жилищные споры Налоговые споры Страховые споры ДТП Возмещение ущерба Трудовые споры Семейные споры Признание прав собственности на имущество Наследственные споры Не отображать вопрос на сайте Close Задать Ответ на вопрос будет отправлен на указанную Вами электронную почту или наш специалист свяжется с Вами по телефону.

Your message has been sent successfully. Бесплатная юридическая онлайн консультация. Наверняка, вам приходилось сталкиваться с данным понятием, если вы, нуждаясь .

Вознаграждение по агентскому договору облагается НДС, т.е. все посредники или приобретения товаров/услуг у поставщика без посредника .

Агентское вознаграждение НДС

Настоящее согласие действует со дня его подписания до дня его отзыва в письменной форме. Я подтверждаю, что все и любые сведения, указанные мной в настоящей анкете, являются достоверными.

Я согласен получать е-mail рассылки новостей законодательства, юридических советов и информации о проводимых акциях. Мы свяжемся с Вами в ближайшее время.

Агентское вознаграждение: НДС

Он находится в Люберецком районе и я не могу с ним связаться чтобы уточнить порядок действий. Я поздно узнал о соц доплате, пришел в ПФР и мне сказали что со след месяца будут платить, но за предыдущие 6 месяцев платить отказались, правомерно ли .

Через неделю мне пришло письмо, что мне положили 200 руб на счет и у меня есть один бесплатный вопрос VIP, т. Те 200 руб, которые мне положили типа в честь знакомства, снять я не могу, но могу тратить на консультации.

Подписывайтесь на видео с бесплатными консультациями юриста и семинарами для предпринимателей. С нас консультация - с Вас рекомендация.

Ведение гражданских и уголовных дел любой сложности. Главная Иркутск консультация юриста по телефону Иркутск консультация юриста по телефону И как говорил выше, мне важно узнать сколько максимально процентов от суммы накоплений они могут у меня забрать в погашение задолженности.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Агентское вознаграждение турагента
Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Наркис

    Бесподобный топик, мне интересно ))))

  2. Варфоломей

    Нифига себе сюрпризы