+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Роялти налогообложение россия

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Роялти налогообложение россия

В современном бизнесе организации очень часто заключают договоры возмездной передачи прав на использование нематериальных активов авторских прав, прав на товарный знак, знак обслуживания, коммерческое обозначение, секрет производства ноу-хау и т. Пользователь указанных интеллектуальных прав периодически перечисляет правообладателюроялти — лицензионные платежи за пользование тем или иным объектом интеллектуальной собственности. Рассмотрим порядок бухгалтерского и налогового учета при выплате роялти иностранным правообладателям. В соответствии с п. N н в ред.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Роялти — это плата лицензиата за переданные ему лицензиаром объекты промышленной собственности патенты, торговые марки и технологические ноу-хау. В недавно открытом филиале или дочерней компании платежи роялти могут превышать суммы выплачиваемых дивидендов.

Справочник международных налоговых соглашений России и ставок налога у источника

В данной статье я хочу обратить внимание на основные моменты, с которыми может столкнуться человек при получении роялти, в т. Обращаю Ваше внимание, что в данной статье я разъясняю ситуации по роялти с точки зрения получения роялти обычным человеком — физическим лицом. Вопросы по оптимизации налогообложения для юридических лиц для начисления роялти я разъясню в следующих публикациях. На что нужно обратить внимание при заключении договоров на получение роялти?

Какие налоги за получение нужно платить при получении роялти и кто должен их платить? Нюансы налогообложения при получении роялти из-за границы на примере получения роялти из России и из США.

Нужно ли человеку регистрироваться в качестве субъекта предпринимательской деятельности для получения роялти?

Каким образом вы можете получать роялти и нужно ли вам привлекать к этому процессу организации коллективного управления?

Определение того, что является роялти и что им не является, дано в п. Если кратко, роялти - это вознаграждение, которое получает автор за использование его объекта интеллектуальной собственности литературного, музыкального, аудиовизуального произведения, компьютерной программы, ноу-хау и т. Для того чтобы максимально избежать возможных споров с налоговыми органами о том, является или не является полученный Вами платеж роялти, нужно себя обезопасить, четко обратив внимание и прописав в договоре и сопутствующей документации такие моменты:.

Если же в договоре будет указано иное, к примеру, что Вы передаете лицу исключительные права интеллектуальной собственности и не оставляете за собой права передавать их кому-то еще, то согласно сложившейся практики, данный платеж роялти считаться не будет;.

Иначе это не роялти;. Также платеж за использование электронного экземпляра, скачанного с Интернета для собственных нужд, роялти не считается;. Чтоб нее было лишней путаницы, поясняю, что ниже разъясняю, какие налоги должен платить за получение роялти обычный человек — физическое лицо. Нюансы налогообложения роялти для юридических лиц и ФЛ-П зависят от их системы налогообложения и будут разъяснены в следующих публикациях.

Роялти не облагается НДС при условии, если его выплата проводится в денежной форме ст. Роялти облагается налогом на прибыль. Если роялти выплачивается Вам как резиденту Украины физическому лицу, Вашим налоговым агентом является юридическое лицо, которое проводит выплату.

Оно за Вас должно удержать с суммы выплаты налог на прибыль. Согласно ст. И, на месте физического лица, я бы все-таки не стала полностью полагаться на того, кто выплачивает Вам роялти, а заранее бы при заключении договора оговорила все вопросы по уплате налогов. Кроме того, везде есть свои нюансы, особенно, когда Вы получаете роялти из-за границы, тогда Ваши налоги и обязанности по их уплате распределяются совсем по-другому будет описано ниже в данной публикации. Единый социальный взнос ЕСВ за получение роялти не платится.

Этот момент урегулирован п. I Перечня видов выплат, осуществляемых за счет средств работодателей, на которые не начисляется единый взнос на общеобязательное государственное социальное страхование, утвержденного постановлением КМУ от Но в данном случае необходимо еще раз проверить, чтоб полученная Вами сумма действительно была роялти, а не вознаграждением за предоставленные услуги или выполненную работу что такое роялти и что им не является я объяснила вначале этой статьи.

Это урегулировано в разделе ХХ, подразделе 10, п. Никаких других налогов за получение роялти действующим законодательством не предусмотрено. Если Вы получаете роялти из-за границы, то с полученной суммы Вы должны уплатить те же налоги за вычетом налогов, которые уже были уплачены стороной, перечислившей Вам платеж при условии, что у Вас есть документальное подтверждение этого.

При этом, если Вы являетесь сотрудником предприятия и получаете роялти от данного предприятия, то само предприятие и удерживает с Вас вышеизложенные налоги, так как является Вашим налоговым агентом. Если же Вы не являетесь сотрудником предприятия, а получаете роялти от кого-либо как физическое лицо, Вы самостоятельно должны волноваться за своевременную и полную уплату налогов.

При этом в случае получения роялти из-за границы необходимо учесть нюансы налогообложения с каждой конкретной страной и условия договоров и соглашений, по которым Вам данное роялти начисляется.

Об этом поподробнее я расскажу в следующем пункте. Нюансы получения роялти из-за границы и его налогообложение на примере получения роялти из России и из США. При получении роялти из-за границы нужно обратить особое внимание на такие основные моменты:. Существует двустороннее Соглашение между Правительством Украины и Правительством Российской Федерации об избежании двойного налогообложения доходов и имущества и об избежании уклонения от уплаты налогов.

Вопрос налогообложения роялти урегулирован в статье 12 данного Соглашения. Все остальные нюансы законодательство оставляет на усмотрение сторон. При заключении лицензионного договора обговорите с другой стороной момент, согласна ли она нести часть расходов по уплате налогов за перечисленное роялти. Если вторая сторона готова нести часть расходов по уплате налогов, она должна предоставить Вам копию документа об уплате налогов , иначе Вы никак не докажете налоговому инспектору в Украине, почему Вы уплатили налоги не в полном объеме.

Действующее законодательство Российской Федерации выдвигает ряд требований к лицензионным договорам. Для получения роялти, Вы имеете право передать по лицензионному договору только неисключительные имущественные права. Если же Вы передадите исключительные имущественные права, то данный платеж, во-первых, не будет квалифицироваться как роялти см.

Положения данной статьи свидетельствуют о том, что обязательной регистрации подлежит только передача исключительных прав, передача неисключительных прав в случае с роялти обязательной регистрации не подлежит , но в случае чего Вы должны быть готовы это объяснить уполномоченным органам РФ и сослаться на данную статью ГК РФ. При заключение лицензионного договора на получение роялти с субъектом РФ, Вы должны:. Существует Конвенция между Правительством Украины и правительством США об избежании двойного налогообложения и предупреждения налоговых уклонений относительно налогов на доходы и капитал.

Вопрос налогообложения роялти урегулирован в статье 12 данной Конвенции. Процесс налогообложения роялти урегулирован аналогичным образом, как и при поступлении роялти из РФ см.

Лицензионные договора не подлежат обязательной государственной регистрации в США, но это может быть сделано по Вашему желанию. Нужно ли регистрироваться в качестве субъекта предпринимательской деятельности для получения роялти? Решать Вам. Получать роялти за использование Вашего объекта авторского права Вы имеете право как и просто как физическое лицо. Но если Вы не зарегистрированы в качестве предпринимателя, то должны учесть ряд таких моментов:.

Вы не имеете право как физическое лицо не СПД — субъект предпринимательской деятельности заключать договора авторского заказа создания объекта интеллектуальной собственности на заказ и любые другие договора;. Не все издательства сотрудничают просто с физ. Должен ли я заключать договора с организациями коллективного управления или же я могу самостоятельно напрямую сотрудничать с заказчиком. Плюсы сотрудничества: организациями коллективного управления имеют выход на разные рынки разных стран, и самостоятельно будут размещать Ваши произведения.

Но есть и минусы: очень сложно осуществлять контроль за деятельностью организаций коллективного управления. Сейчас с введением новых законодательных изменений ужесточили требования к данным организациям, но глобально проблема контроля до сих пор не решена. Совет: при заключении договоров с организациями коллективного управления попросите помочь адвоката или юриста, вникните в ситуацию, каким образом с Вами будут проводиться расчеты, в каком размере, а также каким образом Вы можете потребовать отчет от организаций коллективного управления о проделанной работе.

Надеюсь, данная статья поможет кому-то из авторов произведений в решении его вопросов. Тарасенко роялти налоги налогообложение налогообложение роялти роялти из-за границы авторское вознаграждение авторское право. Автор консультации: Тарасенко Вера Юрьевна. Пожалуйста, авторизуйтесь или зарегистрируйтесь для добавления комментария.

Юридический портал Протокол Консультации Консультации с юристом Хочу получать роялти из-за границы. Присоединяйтесь к нам в социальных сетях: page group telegram viber youtube. Интересные консультации. У тебе вимагають хабар: що робити? Як боротися з незаконними хостелами Что вам должны за квартплату: обязанности ЖЭКов по содержанию домов и придо Оставьте Ваш комментарий:. Каталог Юристов:. Бесплатная юридическая консультация.

Тендер на юридическую услугу. Подбор юриста по специализации. Популярные новости. Генпрокурор Рябошапка сделал выговор генпрокурору Луценко. Популярные консультации. Бесплатная приватизация земли - пошаговая инструкция и подводные камни. Фиктивный брак и его последствия: не так всё просто как говорят. Как узаконить дом - самострой без права на землю в Украине. Сбил пешехода, что делать? Популярные статьи. Рынок Земли в Украине. В чем подвох? Популярные судебные решения.

Юридическая литература. Помощь Заробитчанину на Чужбине. Популярная литература. Приватне право як концепт. Том 3. Популярные события. Як зробити ВП ефективним? Поради практики. Legal Criminal Talks.

Новий ДБН Б. Популярные видео консультации. Адвокат Москаленко А.

Роялти по лицензионным договорам

Ответ подготовлен экспертами Линии консультаций Атлант-право. Порядок налогообложения выплат в виде роялти и дивидендов компании-резиденту Чешской Республики. Российская организации при выплате дивидендов и роялти иностранной организации с постоянным местонахождением в Чешской Республике должна, руководствуясь пунктом 2 статей 10 и 12 Конвенции "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал", заключенной между Правительством РФ и Правительством Чешской Республики от Положения статьи ГК РФ распространяются на права и обязанности сторон договора и не относятся к порядку их налогообложения. Порядок налогообложения доходов, регулируется международной конвенцией "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал". Из оговорки "могут облагаться" следует, что п.

Суд против роялти как способа выплаты дохода от бизнеса за пределы России

Конечно, только ленивый не слышал про громкие и не очень дела, когда иностранная компания покупала у прежнего владельца узнаваемый товарный знак, а затем передавала его обратно по цепочке лицензионных договоров, получая вознаграждение, во много раз превышающее первоначальные затраты. Однако сомнений в обоснованности перечисления лицензионных платежей различным известным международным компаниям, открывающим на территории каждого государства свои дочерние структуры, до сих пор не было. Усомниться в этом заставил Арбитражный суд г. Решение Арбитражного Суда г. Москвы от Концессионный договор передачи комплекса исключительных прав товарный знак, коммерческое обозначение, коммерческая информация о секретах сетевых продаж и мотивации с компанией из Нидерландов, которая получила этот комплекс от правообладателя - все той же компании Орифлэйм Косметикс - Люксембург.

Актуально на При выплате за рубеж дивидендов подп. Процентов подп.

Ответ подготовлен экспертами Линии консультаций Атлант-право. Лицом зарегистрированным на территории Украины о реализации услуг.

Относительно вопроса избежания двойного налогообложения и определения бенефициарного получателя роялти. Какие платежи за объекты интеллектуальной собственности больше не являются роялти. Выплата роялти нерезиденту: основные нюансы налогообложения. Роялти как инструмент распределения денежных потоков используется в хозяйственной деятельности налогоплательщиков довольно давно.

Выплата роялти иностранным контрагентам: учет и налогообложение

Зачастую организации с иностранным участием берут название у своей заграничной "мамы", ведь начинать деятельность с "раскрученным" брендом намного легче. Однако для российской фирмы в данном случае возникает обязанность уплачивать так называемые роялти за пользование торговым наименованием. Роялти англ. Исходя из обычаев делового оборота роялти уплачиваются ежемесячно по соответствующим лицензионным договорам о праве пользования, допустим, товарным наименованием. В рамках гражданско-правовых отношений роялти будут являться вознаграждением по лицензионному договору M 0 0 0 0 0 0 0 0 п.

Текущая версия Вашего браузера не поддерживается. Лицензионный договор. Правовые ресурсы "Горячие" документы Кодексы и наиболее востребованные законы Обзоры законодательства Федеральное законодательство Региональное законодательство Проекты правовых актов и законодательная деятельность Другие обзоры Справочная информация, календари, формы Календари Формы документов Полезные советы Финансовые консультации Журналы издательства "Главная книга" Интернет-интервью Форумы Классика российского права Полезные ссылки и онлайн-сервисы Подписаться на рассылки Новостной информер КонсультантПлюс Новостные RSS-ленты и Twitter Экспорт материалов Документы Подборки материалов.

О налогообложение, при приобретении у резидента Украины услуг по разработке интернет сайта

В данной статье я хочу обратить внимание на основные моменты, с которыми может столкнуться человек при получении роялти, в т. Обращаю Ваше внимание, что в данной статье я разъясняю ситуации по роялти с точки зрения получения роялти обычным человеком — физическим лицом. Вопросы по оптимизации налогообложения для юридических лиц для начисления роялти я разъясню в следующих публикациях. На что нужно обратить внимание при заключении договоров на получение роялти? Какие налоги за получение нужно платить при получении роялти и кто должен их платить?

Хочу получать роялти из-за границы

Евстигней Это только одно делои то таможенники сделали ошибку при заезде машины Христина Вообще я даю деньги в долг без расписок-просто это стремно расписки брать с друзей. Евлампия Как завести евробляху на год.

И продлевать Федосья В Киеве иногда останавливают backtardhill Не совсем понятно насчет монополии по гражданским делам.

Вопрос: Действие международных соглашений по налогообложению роялти при Налогового кодекса Российской Федерации доходы, полученные.

Налогообложение роялти и дивидендов резидента Чехии

Ежедневно многим гражданам, жителям и гостям, проживающим на территории Москвы, требуется квалифицированная юридическая помощь в самых различных отраслях права. В случаях, когда тяжелая жизненная ситуация требует оперативной юридической помощи, наиболее удобным и оперативным способом получения такой помощи является консультация юриста, оказываемая специалистами сайта allo-urist.

Постарайтесь максимально четко и понятно изложить имеющийся у вас юридический вопрос, поскольку это будет иметь большое значение для определения отрасли права и последующего выбора соответствующего юриста, специализирующегося на данном направлении.

В течение 10-15 минут с вами свяжется наш юрист-эксперт и ответит на ваши вопросы, подскажет пути решения именно Ваших проблем.

Уссурийск 289 стоимость вопроса вопрос решен Ушел из службы по контракту два года назад из за болезни спины так как военные медики утверждали что у меня остеохондроз уволили досрочно по не соблюдению контракта так как я выпал из строя а они думали я симулянт.

Я сломал ногу во время прыжка с парашута сам являюсь военослужащим по контракту, еще на испытательном сроке отслужил только месяцпосле того как сломал ногу командир мне не разрешил идти в медчасть а отправил в наряд на сутки.

Одним словом целый фронт работы, которые военнослужащий просто не в состоянии выполнить в свои выходные. В результате это бремя ложиться на его семью и близких.

Москва объявляет о приеме на безвозмездной основе следующих категорий граждан: Часы работы: с 10. В выходные и праздничные дни прием производится по предварительной записи. Селезневская, 11 А, стр.

Право на получение бесплатной юридической помощи имеют следующие категории. Каждый гражданин пожилого возраста может, столкнутся .

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Ярополк

    Какие нужные слова... супер, блестящая фраза